降稅政策下 車險保費難現“變相降價”

車險手續費高企一直以來是財險公司的一塊“心病”，尤其對于中小公司影響更大。近日，財政部、國家稅務總局調整保險業手續費及傭金支出所得稅稅前扣除政策，將產、壽險業限額扣除比例統一提高至18%，為財險公司的發展帶來一絲曙光。

降稅政策有益中小險企業務發展

數據顯示，財產險行業2016、2017、2018年三季度末傭金手續費支出分別為1355.96億元、1814.55億元、1786.42億元，占當年保費收入比例分別為14.54%、17.21%、20.28%。由于手續費費率持續走高，原先超過15%限額的部分不能在企業所得稅稅前扣除，造成財險公司稅負明顯增加。

多份研究報告顯示，此次降稅政策一方面提升了險企的盈利能力;另一方面，在當前車險行業競爭生存壓力加劇的環境下，有助于減輕險企推動業務的壓力、促進業務的增長。

國務院發展研究中心金融研究所保險研究室副主任朱俊生也對記者表示，原來的稅收政策對以車險業務為主的中小財險公司影響很大。由于市場競爭加劇，車險手續費支出不斷上升，調整的所得稅大幅增加。

例如，一家中型財險公司2017年稅前利潤為18.38億元，所得稅支出為10.3億元，占稅前利潤的比例高達56%。顯然，新的政策調整在車險費率市場化改革的背景下減輕了保險企業的稅收負擔，對中小險企的發展尤為有利。

降稅政策下 車險保費難現“變相降價”

近年來，伴隨汽車市場不斷飽和，獲客成本不降反升，車險市場作為財險業務的主戰場，其盈利空間日益縮窄。2015年起，商車費改大幕拉開，經過前兩次以放寬費率管控為主的改革后，行業總體經營情況得到了一定程度的改善，2018年3月，以控制費用率為主的第三次費改開始推行，其著力點是抑制中介渠道無序競爭亂象。

“商車費改”的初衷是將保險產品定價權交給保險主體，保險主體通過對保險標的及風險的認識和判斷，能夠自主確定產品價格，形成市場化的價格機制， 提升賠付率，進而倒逼保險公司壓縮市場費用，并提升自身運營效率。

但從市場表現來看， 2018年車險市場費用率創新高，成本率接近100%，改革初衷尚未達成。七成公司處于承保虧損狀態，份額大幅向大型險企集中， 產險行業已進入第五輪承保周期疲軟期階段。就2018年財產險市場來看，虧損主體大幅增加，綜合成本率超 100%，行業出現拐點進入虧損狀態，從根本上看，車險增速下滑疊加費改深化帶來的費用競爭加劇是這一輪行業虧損的主因。

為此，此次降稅政策的出現也被多位從業人士稱為“及時雨”。據保險業諸人士估算，在新規之下，以2018年數據測算，保險業的凈利潤據此可以增加400到500億元左右的規模，財險公司的凈利潤約增加88億元。據車車科技CEO張磊表示，政策紅利對業績利潤表現將有很大幫助，在車險業競爭激烈的環境下，進一步提高了險企的競爭力，會加強車險市場的服務屬性，有助于行業健康發展。

對于降稅節省出來的利潤，是否會“返還”給消費者，購買車險會否更加實惠這一問題，多位業內人士表示不太可能，省出來的利潤可用于公司改善公司各個方面的經營狀況，且各險企制定和采用的手續費率應遵守采取“報行合一”的原則，對此方面監管趨嚴，保險公司應該不太敢冒險去拼費用，進行“變相降價”。(張文婷)

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