近日，國家統計局公布了第七次全國人口普查結果。數據顯示，去年我國60歲及以上人口為2.64億人，占全國總人口數的18.7%，與2010年相比上升5.44個百分點，人口老齡化程度進一步加深。積極應對人口老齡化，健全養老保險制度體系，已被納入“十四五”規劃。

為更好地服務多層次、多支柱養老保險體系建設，積極滿足人民群眾多樣化養老保障需求，銀保監會于近日下發《關于開展專屬商業養老保險試點的通知》，同時發布了《專屬商業養老保險業務方案》。

6家險企在浙、渝開展試點

專屬商業養老保險是指以養老保障為目的，領取年齡在60周歲及以上的個人養老年金保險產品，是第三支柱養老保險的組成部分。

根據《通知》，自今年6月1日起，由6家人身險公司在浙江省(含寧波市)和重慶市開展專屬商業養老保險試點，試點期限暫定一年。參與試點的保險公司包括：中國人民人壽保險股份有限公司、中國人壽保險股份有限公司、太平人壽保險有限公司、中國太平洋人壽保險股份有限公司、泰康人壽保險有限責任公司、新華人壽保險股份有限公司。

《方案》顯示，專屬商業養老保險的產品設計分為積累期和領取期兩個階段，領取期不得短于10年，并采取賬戶式管理，賬戶價值計算和費用收取公開透明。

業內人士告訴記者，專屬商業養老保險與其他保險產品最顯著的區別是采取了賬戶式管理，消費者交納的保費在扣除一定費用后全部進入個人賬戶，消費者可以更加清晰地了解到每筆交費、相應扣費以及扣費后進入賬戶的金額等個人賬戶相關信息。

清華大學五道口金融學院中國保險與養老金研究中心研究總監朱俊生表示，專屬商業養老保險的試點方案有重要突破和創新。其中之一就是突出了養老保險產品的長期屬性。

“不同于現行商業養老保險存在的領取期短、積累期退保相對自由的問題，專屬商業養老保險通過在領取年齡、積累期、領取期年限以及退保規則等方面作出限制性要求，強化養老保險產品的長期屬性，服務有養老需求的專屬群體。”朱俊生介紹。

例如，《方案》顯示，消費者年滿60周歲方可領取養老金，可選擇定期領取(領取期限不短于10年)、終身領取等多種方式。在退保方面，《方案》按照積累期前5個保單年度、6-10個保單年度、10個保單年度后以及領取期，分別規定了退保的現金價值。

同時，《方案》還明確，專屬商業養老保險在積累期采取“保證+浮動”的收益模式，保險公司應為消費者提供風險偏好不同的一個以上的投資組合。投資組合的保證利率一經確定，不得調整。在積累期，保險公司還應向消費者提供投資組合轉換功能。

朱俊生指出，這可以賦予消費者更多的投資選擇權，更好地滿足消費者在不同階段對于投資風險與收益組合的不同偏好。

值得注意的是，此次《方案》還特別提出，針對新產業、新業態從業人員和各種靈活就業人員，允許相關企事業單位以適當方式，依法合規為其投保專屬商業養老保險提供交費支持。企事業單位相關交費在扣除初始費用后全部進入個人賬戶，權益全部歸屬個人。

朱俊生表示，試點方案惠及更多人群，這有助于彌補此類群體養老保障的明顯不足，有助于未來將該群體的第二支柱和第三支柱養老金打通，實現稅收優惠政策、投資管理、繳費、賬戶記錄和基金轉移接續方面的銜接。

完善多支柱養老金體系

朱俊生告訴記者，經過近30年的建設，我國養老保障體系在公共養老保障職能上取得長足發展，但包括商業養老保險在內的第三支柱養老金亟待培育建設。

據悉，我國于2018年5月在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區三地實施了稅延型養老保險試點，試點期限為一年，但最終試點效果低于預期。稅延型養老保險出現“叫好不叫座”的尷尬局面。

朱俊生指出，此次開展專屬商業養老保險試點有助于完善多支柱養老金體系。主要體現在三個方面：一是增加養老金資產規模及其保障能力;二是矯正養老金體系結構性失衡;三是提升基本養老保險可持續發展能力。

但上述業內人士指出，專屬商業養老保險試點業務方案并未涉及相關稅優政策，這在一定程度上會影響消費者購買此類產品的意愿。

對此，朱俊生也表示，第三支柱的政策框架即將出臺，將實施以賬戶制為基礎、個人自愿參加、國家財政從稅收上給予支持，資金形成市場化投資運營的個人養老金制度。專屬商業養老保險要與即將出臺的第三支柱新政策銜接，以獲得稅收遞延等稅惠政策支持，提升專屬產品的吸引力。

朱俊生還特別指出，隨著第三支柱政策框架的出臺，基金、銀行、信托等機構都將參與個人養老金市場，投資收益是不同機構之間競爭的核心，保險業將面臨很大的挑戰。

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