世茂集團申請復牌：兩年虧近486億元，負債4114億元

在停牌近4個月后，7月28日，世茂集團（00813.HK）宣布申請復牌，7月31日上午九時起恢復公司股份買賣；同時公布三份業(yè)績報告——2022年年度業(yè)績、2022年中期業(yè)績和2021年年度業(yè)績報告。

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刊發(fā)上市規(guī)則規(guī)定的所有尚未刊發(fā)的財務業(yè)績并處理任何審核修訂本，這是世茂集團復牌指引的要求之一。

公告稱，世茂集團的外聘核數(shù)師中匯安達會計師事務所有限公司已就持續(xù)經(jīng)營事宜對本集團截至2021年12月31日及2022年12月31日止年度的綜合財務報表表達無法表示意見。

盡管世茂集團公布了三份業(yè)績報告，但獨立核數(shù)師對兩份年度業(yè)績報告給出“無法表示意見”的結論，對于中期報告則稱“無法發(fā)表結論”。

兩年虧損近486億元。公告顯示，2021年，世茂集團虧損289.1億元，其中股東應占虧損為270.93億元；2022年，世茂集團虧損206.66億元，其中，股東應占虧損為214.92億元。

2022年虧損額度在減少，對此世茂集團解釋稱，是由于毛利增加以及出售附屬公司和合營企業(yè)的其他收益增加。

世茂集團在公司2022年的業(yè)績公告中稱，公司推進了大宗資產(chǎn)處置，2022年，通過股權轉讓的方式，成功出售上海市黃浦路土地、廣州亞運城項目、上海外灘茂悅大酒店、北京分鐘寺項目等資產(chǎn)，以切實緩解資金困難。

截至2022年底，世茂集團的總負債為5367.06億元，合約負債及有關增值稅共約1252.40億元，所以剔除預收款項后的負債約為4114.66億元。

2022年，世茂集團的凈負債率約為302.2%，較2021年底的156.0%上升146.2%。不過，剔除預收款項后的資產(chǎn)負債率約為83.8%，2021年底該數(shù)值為77.4%。

作為復牌的條件之一，世茂集團還需要對該公司前任核數(shù)師羅兵咸永道會計師事務所在其辭任函中提出的事項進行適當?shù)莫毩⒄{(diào)查、公布調(diào)查結果并采取適當?shù)难a救措施。

世茂集團稱，羅兵咸永道會計師事務所在其辭任函中提出的“在2020年或之前訂立且此前并無向其披露的四項信托貸款安排”事項，已經(jīng)完成獨立調(diào)查，且主要調(diào)查結果和公司董事會對調(diào)查的評估已披露。

獨立調(diào)查后，世茂集團已委聘內(nèi)部監(jiān)控顧問審閱集團的內(nèi)部監(jiān)控，且本集團已采納內(nèi)部監(jiān)控措施，以回應獨立調(diào)查的調(diào)查結果。因此，本公司認為已履行復牌指引。

交易所要求的另一項復牌指引是，要求世茂集團進行獨立內(nèi)部監(jiān)控審閱，并證明公司已設立充分的內(nèi)部監(jiān)控及程序，以履行上市規(guī)則項下的責任。

世茂集團稱，公司已委聘獨立內(nèi)部監(jiān)控顧問，對集團的內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)進行審閱，并于7月21日公布了內(nèi)部監(jiān)控審閱的結果。根據(jù)內(nèi)部監(jiān)控顧問的建議，公司已制定措施解決內(nèi)部監(jiān)控顧問于其審閱中發(fā)現(xiàn)的缺陷。內(nèi)部監(jiān)控顧問已進行跟進審閱，并信納本公司已設立充分的內(nèi)部監(jiān)控及程序以履行上市規(guī)則項下的責任。根據(jù)內(nèi)部監(jiān)控顧問的跟進審閱結果，董事會及審核委員會信納公司已制定充足的內(nèi)部監(jiān)控及程序以履行上市規(guī)則項下的責任。

世茂集團還需要證明公司已遵守上市規(guī)則第13.24條，即公司開展的業(yè)務具有足夠運營水平及足夠資產(chǎn)價值，足以支持其運營。

世茂集團解釋稱，該公司主要是在中國從事住宅及商業(yè)物業(yè)的開發(fā)及投資、物業(yè)管理、商業(yè)運營及酒店經(jīng)營。

截至2022年末，世茂集團在建面積約為3814萬平方米。2022年竣工面積約為585萬平方米。就2023年而言，集團在建面積及竣工面積預計將分別為約3450萬平方米及約600萬平方米。

截至2022年12月31日，世茂集團的上市附屬公司上海世茂股份有限公司在中國的自持商業(yè)物業(yè)的建筑面積約為169萬平方米，而世茂集團的另一家上市附屬公司世茂服務控股有限公司在管面積約為26160萬平方米，合約建筑面積約為34130萬平方米。此外，截至2022年末，世茂集團已開業(yè)的自持酒店有25家。

截至2022年12月31日，世茂集團經(jīng)審核總資產(chǎn)達約6162.1億元及本集團截至2022年12月31日止年度經(jīng)審核收入達約人民幣630.4億元。

對于交易所要求的向市場公布所有重大資訊。世茂集團則稱，自公司的股份暫停買賣以來，公司持續(xù)通過各季度更新公告、未經(jīng)審核營運數(shù)據(jù)公告、其主要附屬公司的財務資料摘要公告及有關公司須予公布的交易公告，使其股東及投資者得悉有關本公司的所有重大資訊。

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