大數(shù)據(jù)斬斷暴力虛開增值稅發(fā)票黑鏈

◆ 所謂“暴力虛開”是指虛開企業(yè)甚至不需要編造任何經(jīng)營行為，如偽造合同、進(jìn)行虛假資金支付等，而簡單粗暴地對外虛開增值稅發(fā)票

◆ 暴力虛開案件具有犯罪鏈條長、團(tuán)伙成員多、作案手段隱蔽等特點(diǎn)

◆ 通過一張寄送空白發(fā)票的快遞單，專案組鎖定了犯罪嫌疑人的身份信息及其作案時使用的手機(jī)號、社交賬號等信息，一路跟蹤偵查確定該團(tuán)伙的開票窩點(diǎn)位于距濟(jì)南數(shù)千里之外的廣東惠東縣吉隆鎮(zhèn)

大數(shù)據(jù)斬斷暴力虛開增值稅發(fā)票黑鏈

公安機(jī)關(guān)缺乏精準(zhǔn)、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息情報作支撐，稅務(wù)部門雖掌握海量數(shù)據(jù)卻因執(zhí)法權(quán)的限制而使數(shù)據(jù)無法落實(shí)到“人”——在打擊涉稅違法犯罪時，稅警雙方在辦案技術(shù)手段上各有短板。

針對這一狀況，山東省濟(jì)南市公安和稅務(wù)部門密切協(xié)同，創(chuàng)新“由人到案”的大數(shù)據(jù)戰(zhàn)法：將公安機(jī)關(guān)掌握的人員“衣食住行”數(shù)據(jù)和稅務(wù)部門掌握的發(fā)票“登領(lǐng)開用”數(shù)據(jù)聚合，經(jīng)層層遞進(jìn)式的篩選研判，鎖定暴力虛開高危嫌疑人員，再對其進(jìn)行逐人核查落地。

通過這一方式，日前成功破獲兩起跨區(qū)域特大暴力虛開增值稅發(fā)票犯罪案件，總涉案金額超百億元。

在《瞭望》新聞周刊記者采訪中，有不少辦案民警和稅務(wù)稽查人員建議，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)綜合研判，多部門聯(lián)防聯(lián)控精準(zhǔn)合成打擊，可從源頭上有效斬斷暴力虛開發(fā)票犯罪的黑色鏈條。

暴力虛開案件抬頭

近年來，暴力虛開增值稅發(fā)票案件有所抬頭。所謂“暴力虛開”是指虛開企業(yè)甚至不需要編造任何經(jīng)營行為。比如偽造合同、進(jìn)行虛假資金支付等，而簡單粗暴地對外虛開增值稅發(fā)票。

采訪中，相關(guān)辦案民警和稅務(wù)稽查人員告訴記者，暴力虛開案件具有犯罪鏈條長、團(tuán)伙成員多、作案手段隱蔽等特點(diǎn)：

——犯罪分子團(tuán)伙化。“當(dāng)前暴力虛開犯罪呈現(xiàn)出由單個企業(yè)犯罪轉(zhuǎn)變?yōu)閳F(tuán)伙犯罪的趨勢。”濟(jì)南市公安局歷下區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長陳勇說。據(jù)了解，在打擊涉稅犯罪“百城會戰(zhàn)”行動期間，濟(jì)南警方共立案52起，抓獲犯罪嫌疑人77人，打掉16個犯罪團(tuán)伙。

——流竄作案分工明確。濟(jì)南市稅務(wù)局稽查局局長潘更生說，犯罪團(tuán)伙出現(xiàn)職業(yè)化、鏈條式犯罪的特點(diǎn)。領(lǐng)票、開票、賣票各環(huán)節(jié)分工明確，層層分工、單線聯(lián)系，并在多地流竄作案。有的犯罪團(tuán)伙兩三個月就換一個地方，給打擊帶來較大難度。

——具有較強(qiáng)的反偵查意識，作案手段隱蔽。濟(jì)南市公安局經(jīng)偵支隊(duì)二大隊(duì)大隊(duì)長王勇說，為躲避警方偵查，犯罪分子不僅作案時使用專門的手機(jī)號和社交賬號，還多采取跨省作案，并經(jīng)常性銷毀犯罪證據(jù)。

大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)確定176名重點(diǎn)人員

2019年8月，濟(jì)南公安和稅務(wù)部門抽調(diào)精干力量，聯(lián)合成立打擊“暴力虛開”犯罪專案組，利用大數(shù)據(jù)搭建涉稅犯罪重點(diǎn)地區(qū)犯罪人員分析模型，對數(shù)百萬條數(shù)據(jù)進(jìn)行全面排查和篩選，并通過警稅信息交叉比對，確定了176名重點(diǎn)人員，并對其進(jìn)行逐人核查落地。

一個月之后，專案組通過分析疑點(diǎn)發(fā)票開具信息、對高危嫌疑人員常用落腳點(diǎn)進(jìn)行24小時蹲守、盯控等方式，在濟(jì)南一小區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)一個暴力虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙的窩點(diǎn)。在犯罪嫌疑人藏匿的房間門口，一張被丟棄的快遞單引起了偵查人員的注意。

濟(jì)南市公安局歷下區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)二中隊(duì)副中隊(duì)長馮艷春說，通過從這個寄送空白發(fā)票的快遞單上的信息入手，專案組鎖定了犯罪嫌疑人詹某某、熊某等的身份信息及其作案時使用的手機(jī)號、社交賬號等信息，一路跟蹤偵查確定該團(tuán)伙的開票窩點(diǎn)位于距濟(jì)南數(shù)千里之外的廣東惠東縣吉隆鎮(zhèn)。通過順藤摸瓜和拓展線索，專案組還在廣東博羅縣發(fā)現(xiàn)了另一犯罪團(tuán)伙。

濟(jì)南市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長張海濤說，經(jīng)過偵查，2019年10月，專案組在廣東惠東、博羅和濟(jì)南同時收網(wǎng)，6名犯罪團(tuán)伙主要成員全部落網(wǎng)，當(dāng)場查獲開票筆記本電腦11臺、打印機(jī)3臺、刻章機(jī)2臺、作案手機(jī)46部、虛假注冊公司印章1891枚、電話卡268個、工商注冊資料363套。

國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局稽查局負(fù)責(zé)人李騰蛟介紹，2019年山東省公安廳、山東省稅務(wù)局在濟(jì)南試點(diǎn)設(shè)立省市聯(lián)動、警稅協(xié)作打擊涉稅犯罪研判中心，充分發(fā)揮公安機(jī)關(guān)執(zhí)法權(quán)限優(yōu)勢和稅務(wù)部門豐富的數(shù)據(jù)資源優(yōu)勢，打造打擊涉稅犯罪的情報“大腦”，形成“情報+追擊”辦案模式：通過將公安機(jī)關(guān)掌握的人員“衣食住行”數(shù)據(jù)和稅務(wù)部門掌握的發(fā)票“登領(lǐng)開用”數(shù)據(jù)聚合，經(jīng)層層遞進(jìn)式的篩選研判，最終鎖定暴力虛開高危嫌疑人員。目前，濟(jì)南警稅攜手已梳理出550多個涉稅犯罪嫌疑人線索。

聯(lián)防聯(lián)控斬斷犯罪黑色鏈條

記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，隨著注冊公司的門檻降低，空殼公司成為滋生暴力虛開發(fā)票犯罪的溫床。

濟(jì)南市公安局經(jīng)偵支隊(duì)二大隊(duì)一中隊(duì)副中隊(duì)長徐鑫介紹，暴力虛開發(fā)票犯罪分子往往以辦理貸款、招聘兼職等名義，欺騙他人注冊空殼公司。

張海濤說，因被欺騙或受利益誘惑，一些大中專院校、職業(yè)院校的在校學(xué)生以及外來務(wù)工人員，被一些代辦公司或“黑中介”誘騙以其個人身份注冊空殼公司，隨后出現(xiàn)“被法人”“被股東”的現(xiàn)象。一旦違法行為達(dá)到重大稅收違法失信案件標(biāo)準(zhǔn)，他們將被列入失信“黑名單”，受到聯(lián)合懲戒，對其未來就業(yè)、貸款、出行等會帶來嚴(yán)重影響。

濟(jì)南市稅務(wù)局黨委委員、總經(jīng)濟(jì)師張峻介紹，為進(jìn)一步防范和打擊暴力虛開發(fā)票違法行為，濟(jì)南稅務(wù)已探索建立全流程防控機(jī)制，包括對發(fā)票領(lǐng)用、發(fā)票代開等風(fēng)險實(shí)名事項(xiàng)嚴(yán)格實(shí)行“刷臉認(rèn)證”;推行發(fā)票分類分級管理，加強(qiáng)事中事后監(jiān)管;加強(qiáng)對開票數(shù)據(jù)的實(shí)時監(jiān)控分析預(yù)警，并建立發(fā)票風(fēng)險“灰名單”，對新注冊單位有虛假注冊或利用空殼公司進(jìn)行虛假注冊情形的，稅務(wù)稽查及時聯(lián)合公安經(jīng)偵部門采取措施，從而對違法犯罪及早發(fā)現(xiàn)、及時處置，形成有效遏制。

辦案人員建議，應(yīng)推動公安、稅務(wù)、人民銀行、市場監(jiān)管、海關(guān)等部門建立聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制，形成打擊犯罪的“組合拳”，對新注冊異常公司遵循“實(shí)名、實(shí)地、實(shí)際經(jīng)營”原則，采取上門核查、現(xiàn)場約談、實(shí)名登記、隨機(jī)回訪等方式，對虛假注冊空殼公司行為齊抓共管。同時，加快跨部門開放共享數(shù)據(jù)資源，通過對企業(yè)用工、用電等情況的分析，及時發(fā)現(xiàn)異動，實(shí)時預(yù)警、實(shí)時推送、實(shí)時打擊。

“濟(jì)南稅警攜手探索‘由人到案’打擊暴力虛開犯罪，借助大數(shù)據(jù)的‘照妖鏡’，一舉破獲這兩起涉案金額超百億元的虛開大案，為精準(zhǔn)打擊發(fā)票虛開犯罪提供了經(jīng)驗(yàn)。”山東省稅務(wù)局黨委副書記、濟(jì)南市稅務(wù)局黨委書記、局長蔣學(xué)武說，稅警緊密協(xié)同聯(lián)動，瞄準(zhǔn)突出問題和重點(diǎn)領(lǐng)域，“由人到案”進(jìn)行“手術(shù)刀式”精準(zhǔn)打擊，斬斷非法產(chǎn)業(yè)鏈條，有力維護(hù)了稅收經(jīng)濟(jì)秩序。(記者 王志)

標(biāo)簽： 暴力虛開