長(zhǎng)白山: 長(zhǎng)白山旅游股份有限公司2022年12月31日內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 每日頭條

???????????長(zhǎng)?白?山?旅?游?股?份?有?限?公?司

?????????????內(nèi)?部?控?制?審?計(jì)?報(bào)?告

索引?????????????????????????????????頁(yè)碼

(相關(guān)資料圖)

內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告?????????????????????????1-5

公司代碼：603099???????????????????????公司簡(jiǎn)稱(chēng)：長(zhǎng)白山

???????????????長(zhǎng)白山旅游股份有限公司

長(zhǎng)白山旅游股份有限公司全體股東：

??根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部

控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)

監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2022年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一.?重要聲明

??按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)

部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織

領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存

在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法

律責(zé)任。

??公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提

高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供

合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>

根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二.?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

?????□是?√否

??√有效?□無(wú)效

??根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)

部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保

持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

?????□是?√否

??根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)

報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

?????□適用?√不適用

??自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論

的因素。

?????√是?□否

?????√是?□否

三.?內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

(一).???內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

?????公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

公司、吉林省長(zhǎng)白山天池國(guó)際旅行社有限公司、吉林省天池酒店管理有限責(zé)任公司、長(zhǎng)白山保護(hù)開(kāi)發(fā)

區(qū)岳樺生態(tài)產(chǎn)品有限公司、吉林省天池企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司、長(zhǎng)白山保護(hù)開(kāi)發(fā)區(qū)智行旅游交通服務(wù)

有限公司、長(zhǎng)白山保護(hù)開(kāi)發(fā)區(qū)易游旅游服務(wù)有限公司。

????????????????????指標(biāo)??????????????????占比（%）

納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比????????????????????100

納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比????????????????100

???涵蓋公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息管理、內(nèi)部監(jiān)督、人力資源、社會(huì)責(zé)任、資

金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算管理、合同管理、合規(guī)管理等業(yè)

務(wù)。

??公共衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、交通事故風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)

險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

?????在重大遺漏

?????□是?√否

?????□是?√否

?????無(wú)

(二).?????內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

?????公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制管理規(guī)定?，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

?????□是?√否

?????公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)

模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確

定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。

?????公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

?????指標(biāo)名稱(chēng)???????重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)???????重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)?????????一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)錯(cuò)報(bào)影響金???????錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的?3%????利潤(rùn)總額的?3%＞錯(cuò)報(bào)≥利????錯(cuò)報(bào)＜利潤(rùn)總額的?1.5%

額????????????????????????????潤(rùn)總額的?1.5%

??????????????錯(cuò)報(bào)≥凈資產(chǎn)的?0.3%???凈資產(chǎn)的?0.3%＞錯(cuò)報(bào)≥凈???錯(cuò)報(bào)＜凈資產(chǎn)的?0.15%

?????????????????????????????資產(chǎn)的?0.15%

說(shuō)明:

以經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)合并報(bào)表數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，并按照孰低原則進(jìn)行缺陷認(rèn)定。

??公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

?????缺陷性質(zhì)????????????????????????定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷??????????1.發(fā)現(xiàn)公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員存在的任何程度的舞弊；

??????????????該錯(cuò)報(bào)。

重要缺陷??????????1.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域（例如：現(xiàn)金管理）沒(méi)有崗位分離；

一般缺陷??????????財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說(shuō)明：

無(wú)

?????公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

?????指標(biāo)名稱(chēng)???????重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)??????重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)??????????一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

缺陷造成的直接???????損失≥利潤(rùn)總額的?3%????利潤(rùn)總額的?3%＞損失≥利????損失＜利潤(rùn)總額的?1.5%

財(cái)產(chǎn)損失?????????????????????????潤(rùn)總額的?1.5%

??????????????損失≥凈資產(chǎn)的?0.3%???凈資產(chǎn)的?0.3%＞損失≥凈???損失＜凈資產(chǎn)的?0.15%

?????????????????????????????資產(chǎn)的?0.15%

說(shuō)明：

以經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)合并報(bào)表數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，并按照孰低原則進(jìn)行缺陷認(rèn)定。

??公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

?????缺陷性質(zhì)????????????????????定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷?????????1.違反國(guó)家法律法規(guī)或規(guī)范性文件，導(dǎo)致被限制業(yè)務(wù)范圍或被停業(yè)整頓等嚴(yán)重情

?????????????形，短期內(nèi)無(wú)法改變現(xiàn)狀，且企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)受到嚴(yán)重影響；

?????????????影響；

重要缺陷?????????1.業(yè)務(wù)領(lǐng)域關(guān)鍵控制缺失，可能導(dǎo)致遭受重大損失；

一般缺陷?????????非財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

說(shuō)明：

無(wú)

(三).?????內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

??報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

□是?√否

??報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷

□是?√否

?????無(wú)

?????缺陷

□是?√否

?????缺陷

□是?√否

??報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

□是?√否

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